IRP·연금저축·ISAㅡ절세계좌 3총사 한 번에 정리

 

IRP·연금저축·ISA 절세계좌 3총사 완전 정리
(연말정산 세액공제부터 운용·인출 전략까지)

세금 아끼고, 수익률 챙기고, 노후 준비까지 한 번에 끝내는 현실 가이드

1. 절세계좌 3총사, 왜 이렇게들 난리일까?

요즘 주식·코인 시장 출렁일 때마다 마음이 같이 들썩이죠. “나도 한 번에 부자 되는 거 아냐?” 했다가, 조정 올 때마다 멘탈 나가고요. 결국 다시 돌아오게 되는 결론은 딱 하나입니다. 세금 확실히 줄이면서, 꾸준히 오래 모으는 계좌를 먼저 챙기자.

그 대표 주자가 바로 IRP(개인형 퇴직연금), 연금저축, ISA(개인종합자산관리계좌), 흔히 말하는 “절세계좌 3총사”예요. 이 셋을 잘만 활용하면:

• 연말정산에서 바로 세금(세액)을 깎아주고,
• 계좌 안에서 굴리는 동안 세금을 나중으로 미루거나(과세 이연),
• 돈을 뺄 때도 세율을 확 낮춰서 내게 해 줍니다.

오늘은 최신 제도 정보까지 덧붙여서 헷갈리지 않게 IRP·연금저축·ISA를 한 번에 정리해 볼게요. “어디에 얼마부터 넣어야 하지?”까지 같이 잡아 드릴게요.

2. 연금저축 – 연말정산의 핵심, “기본 연금 통로”

연금저축은 말 그대로 “연금용 저축 전용 통장”이에요. 은행·증권사·보험사 어디서나 만들 수 있고, 노후에 연금 형태로 꺼내 쓰는 걸 전제로 세금 혜택을 줍니다.

✔ 연금저축 세액공제 한도 & 공제율

• 연금저축으로 납입한 금액 중 연 600만 원까지 세액공제 대상
• IRP와 합산해서 총 900만 원까지 세액공제 가능
• 세액공제율은 소득에 따라 달라요.
  • 총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득금액 4,500만 원 이하: 15% 세액공제
  • 그 초과인 경우: 12% 세액공제 

예를 들어 소득이 5,500만 원 이하인 직장인이 연금저축+IRP에 900만 원을 채워 넣으면, 900만 원 × 15% = 135만 원 정도를 연말정산에서 세금으로 돌려받는 구조예요. (지방소득세까지 합치면 체감 절세 효과는 이보다 약간 더 커집니다.)

✔ 언제부터 뺄 수 있고, 세금은 얼마나?

• 만 55세 이후, 5년 이상에 걸쳐 연금 형태로 인출 가능
• 연금으로 받을 때는 연금소득세 3.3~5.5% 적용 (연령·기간에 따라 차이)
• 일반 과세(배당소득세 15.4%)보다 훨씬 낮은 세율이죠.

장기간 굴려서 수익이 많이 쌓였다고 가정하면, “낮은 세율로, 전체를 나눠서” 내는 구조라 노후에 부담이 훨씬 덜합니다.

✔ 중도 해지하면? 세금이 확 튑니다

• 연금 개시 전(55세 전)에 깨면, 그동안 세액공제 받았던 원금+수익에 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함) 원천징수
• “연금소득세 3.3~5.5%로 차분히 낼 수 있었던 세금“을 한 번에, 더 높은 세율로 내는 셈
• 부득이한 사유(질병, 파산 등)에는 예외 규정이 있지만, 기본적으로는 “웬만하면 깨지 말자”가 정답

✔ 어디서 가입하고, 뭘로 굴리나?

• 은행형: 예·적금, 금리형 상품 위주 – 안정적이지만 수익률은 낮은 편
• 증권사형: 펀드·ETF·채권 등 투자 상품 선택 폭이 넓음
• 보험사형: 변액연금, 종신+연금 복합 구조 상품 등 (구조가 복잡할 수 있어 약관 확인 필수)

만약 “나는 장기 투자로 수익률도 챙기고 싶다” 쪽이라면, 증권사 연금저축 계좌에서 ETF·펀드를 섞어 운용하는 방식을 많이 씁니다.

3. IRP – 퇴직금+개인연금, 한 번에 관리하는 절세 통장

IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)는 말 그대로 퇴직금을 맡겨 두거나, 내가 추가로 돈을 넣어서 연금처럼 굴리는 계좌예요. 직장인뿐 아니라 자영업자·프리랜서도 가입 가능합니다.

✔ 세액공제 구조 – 연금저축과 “합산 900만 원”

• 연금저축+IRP 합산해서 세액공제 최대 900만 원
• 이 중 연금저축은 600만 원까지만 세액공제 인정
• 나머지 300만 원은 IRP로 채워서 총 900만 원 만드는 구조 
• 공제율은 연금저축과 동일 (소득 수준에 따라 15% 또는 12%)

그래서 실전에서는 보통 이렇게 많이들 씁니다.

• 1단계 – 연금저축 600만 원 채우기
• 2단계 – IRP 300만 원 추가로 넣어서 총 900만 원 채우기

이렇게만 해도 매년 100만 원 안팎의 세금을 덜 내는 효과가 생기니, 사실상 “국가가 보조금 얹어 주는 셈”이라고 봐도 됩니다.

✔ IRP의 투자 규칙 – 안전자산 30% 이상

• IRP 계좌는 법으로 안전자산 비중을 30% 이상 유지하도록 되어 있어요.
• 즉, 주식·주식형 펀드·해외ETF 등 위험자산은 최대 70%까지만 투자 가능
• 나머지는 예금·채권·원리금보장형 상품 등으로 채워야 합니다.

“왜 이렇게 묶어 두지?” 싶지만, IRP 자체가 노후자산 보호용 장치라서 그렇습니다. 너무 공격적으로만 굴리다가 노후 직전에 큰 손실을 보는 상황을 막기 위한 안전장치라고 이해하시면 돼요.

✔ 인출·해지 시 세금

• 만 55세 이후 연금으로 인출하면, 연금저축과 마찬가지로 연금소득세 3.3~5.5% 구간 적용
• 55세 이전에 계좌를 해지하거나, 연금이 아닌 방식으로 수령하면 기타소득세 16.5%가 붙을 수 있어요.
• 퇴직금을 IRP로 받아 두었다가 55세 이후 연금으로 받으면, 퇴직소득세까지 추가로 깎이는 효과(퇴직소득세 일부 감면)도 있습니다.

요약하자면 “IRP는 절대 중간에 깨지 말고, 55세 이후에 연금으로 나눠 받자”가 핵심이에요.

✔ IRP, 이런 분들에겐 특히 유리해요

• 회사에서 퇴직금이 DC·DB형 퇴직연금으로 쌓여 있는데, 추후 이직·퇴직 계획이 있는 분
• 연금저축 600만 원은 이미 채우고, 추가로 세액공제 폭을 더 키우고 싶은 직장인
• “어차피 55세까지 안 쓸 돈”이 어느 정도 확보되어 있는 분

4. ISA – 3년만 버티면, 이익에 세금을 확 낮춰준다

ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 “3년 이상 유지하면, 안에서 번 돈의 세금을 깎아주는 종합 통장”입니다. 연금처럼 55세까지 묶이는 건 아니고, 최소 3년만 버티면 세제 혜택이 발생하는 게 포인트예요. 

✔ ISA 기본 구조

• 연간 납입 한도: 2,000만 원
• 최대 납입 가능 기간: 보통 5년간 최대 1억까지 납입 가능(계좌 유지 자체는 더 오래 가능)
• 최소 3년 유지해야 세제 혜택 발생
• 예금·채권·펀드·ETF·국내상장 해외ETF 등 다양한 상품을 한 계좌에서 운용 가능

✔ 세제 혜택 – 비과세 + 9.9% 분리과세

• ISA 계좌에서 발생한 이자·배당·매매차익 합산 이익 중 일반형은 200만 원, 서민·농어민형은 400만 원까지 비과세 
• 비과세 한도를 초과하는 수익은 9.9% 세율로 분리과세 (일반 15.4%보다 낮은 세율)
• 분리과세라서, 금융소득종합과세(연간 금융소득 2,000만 원 초과 시) 대상에도 합산되지 않음

즉, ISA 안에서 돈을 벌면:

• 먼저 200만~400만 원까지는 세금 0
• 그 이상 수익은 딱 9.9%만 내고 끝 (다른 소득이랑 합산 안 함)

✔ 손익 통산 – 벌고 잃은 걸 같이 계산해 준다

ISA의 또 하나 강력한 기능이 바로 “손익 통산”입니다.

• 일반 계좌에서는, A상품에서 번 이익에 대해선 세금을 내고, B상품에서 본 손실은 따로 위로만 필요…
• 하지만 ISA에서는 A에서 번 돈 – B에서 잃은 돈을 합산해서, “결국 얼마 벌었는지”만 보고 세금을 매깁니다.

예를 들어,

• 국내 상장 나스닥 ETF에서 +100만 원 이익
• 다른 ETF에서 -100만 원 손실

이렇게 되면 ISA 안에서는 “결국 0원 번 셈”이기 때문에 세금 0원이 되는 거죠. 변동성 큰 상품을 여러 개 운용할수록 ISA 안에서 손익 통산의 효과는 커집니다.

✔ ISA → 연금계좌로 옮기면, 절세 한 번 더

ISA 만기 때, 수익 난 돈을 연금저축이나 IRP로 옮기면 추가 세제 혜택도 받을 수 있습니다. 정부가 ISA → 연금 계좌 이전에 대해 추가 세액공제를 허용하고 있어서, 일정 한도 안에서 더 절세를 누릴 수 있어요. (구체적인 공제 한도·조건은 매년 세법 개정사항 확인 필요)

5. 현실적인 우선순위 – 어디부터, 얼마나 넣을까?

세제 혜택 구조를 정리해 보면,

• 연금저축·IRP – 연말정산에서 세액공제 (최대 900만 원) + 과세 이연 + 낮은 연금소득세
• ISA – 운용 단계에서 비과세+저율 분리과세, 손익 통산, 종합과세 회피

둘 다 좋지만, “당장 세금을 확 줄여주는 건 연금저축·IRP”입니다. 그래서 많은 전문가들이 이런 순서를 추천해요.

① 연금저축 600만 원 채우기

• 연금저축은 600만 원까지 세액공제 한도가 있습니다.
• 소득 구간에 따라 12~15% 세액공제를 받으니, 연말정산 환급의 중심축이라고 보시면 돼요.

② IRP 300만 원 더 넣어서, 세액공제 900만 원 꽉 채우기

• 연금저축 600만 원에, IRP 300만 원을 더해 총 900만 원 세액공제 라인 완성
• 소득 5,500만 원 이하 기준이라면, 연간 135만 원 세액공제 효과 (지방세 제외 기준)
• 이 단계까지 채우면, “세금으로 흘러갈 돈”을 꽤 크게 막아낸 셈이에요.

③ 그 다음 여유 자금은 ISA로

• “나는 아직 투자할 돈이 더 있다”, “단, 55세까지 묶이긴 싫다” → ISA가 딱이죠.
• 연간 2,000만 원 한도 안에서, 국내·해외 ETF·채권·예금 등 다양하게 분산 투자
• 최소 3년만 유지하면, 비과세 200만/400만 + 9.9% 분리과세 혜택

④ 세금·황금성, 내 상황에 맞게 조절하기

정리하면, 이런 느낌으로 우선순위를 잡아보세요.

• 세금 절감 최우선 → 연금저축 600 → IRP 300 → (여유 있으면) 연금저축/IRP 추가 납입
• 세제도 중요하지만, 55세 전 자금 유동성도 필요 → 연금저축·IRP로 900만 원 채우고, 나머지는 ISA
• 투자 상품 선택 폭/수익률 우선 → ISA 비중을 조금 더 늘리고, 연금 계좌는 필수만 채우는 전략

무엇보다 중요한 건 “내가 언제 이 돈을 쓸 것인가”예요. 당장 몇 년 안에 쓸지도 모르는 돈이라면 연금 계좌로 묶어두는 건 부담이 될 수 있으니, 사용 시점이 먼 돈부터 연금저축·IRP에, 비교적 가까운 돈은 ISA나 일반 계좌에 배치하는 게 좋습니다.

6. 자주 나오는 Q&A, 한 번에 정리

Q1. 소득이 없어도 IRP·연금저축·ISA 가입 가능한가요?

가입 자체는 대부분 가능합니다. 다만,

• 연금저축·IRP의 세액공제는 “납부한 소득세”가 있어야 의미가 있어요.
• 소득이 전혀 없으면 세액공제를 받을 세금 자체가 없기 때문에, 세제 혜택보다는 “장기 투자 통로” 정도로만 쓰게 됩니다.
• ISA는 소득 여부와 상관없이 절세 혜택 구조가 적용됩니다.

Q2. 중도 인출, 진짜 절대 안 되는 건가요?

• 연금저축·IRP는 원칙적으로 “노후 전용”이라 중도 인출 시 16.5% 기타소득세가 붙을 수 있습니다.
• 질병·파산 등 부득이한 사유에 대해서는 예외 규정이 존재하지만, 그래도 세제상 손해를 보는 경우가 많아요.
• ISA는 원칙적으로 3년 유지가 기본이지만, 원금 부분 일부 인출은 가능한 구조(상품별 약관 확인 필요)입니다.

그래서 보통은 “55세 전에 쓸 일 없는 돈 → 연금저축·IRP”, “3~5년 안에 쓸 수도 있는 돈 → ISA 또는 일반 계좌” 이런 식으로 나눕니다.

Q3. 어디서 만드는 게 좋아요? (은행 vs 증권사)

• 은행 – 예금·적금 위주, 안정적이지만 수익률은 제한적
• 증권사 – ETF·펀드·채권 등 투자 선택 폭이 넓고, 운용의 자유도가 높음

“나는 공격적으로 투자는 못 하겠다” → 은행형도 괜찮고요.
“그래도 장기 투자 수익률을 좀 노리고 싶다” → 증권사형 연금저축·IRP·ISA를 추천합니다.

Q4. 일반 주식 계좌랑은 어떻게 나눠야 하나요?

• 일반 계좌에서는 국내 개별주처럼 세금이 거의 없거나 단순한 상품 위주로
• 연금·ISA 같은 절세계좌에는 세금이 무거운 상품(해외ETF, 채권, 리츠 등) 위주로 담는 전략이 효율적입니다.

같은 투자를 하더라도 “어느 통장에 담느냐”에 따라 나중에 내 손에 남는 돈이 확 달라질 수 있어요.

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